Monthly Archives: mei 2011

Sociale verzekeringen – In welk land verzekerd?

In welk land u verzekerd bent hangt af van:

– In welk land u woont en werkt.
– Of u in een of meer landen werkt.
– Of uw partner ook nog werkt, en in welk land.
– Of u gedetacheerd bent, of niet.
Woont u in Nederland, gaat u volledig in Duitsland werken, en meer dan € 400 bruto verdienen?
Dan is de kans groot dat u in Duitsland verzekerd bent.

Woont u in Duitsland, en gaat u in Nederland werken?
Dan is de kans groot dat u in Nederland verzekerd bent.

Emigreren naar Duitsland – Werkvergunning en verblijfsvergunning

Als u gaat wonen of werken in Duitsland

Heeft u de Nederlandse nationaliteit? Dan heeft u geen werkvergunning en geen verblijfsvergunning nodig om in Duitsland te mogen wonen of werken.
Heeft u een andere nationaliteit? Dan heeft u mogelijk wel een vergunning nodig.

Als u gaat wonen of werken in Nederland
Heeft u de Duitse nationaliteit? Dan heeft u geen werkvergunning en geen verblijfsvergunning nodig om in Nederland te mogen wonen of werken.
Heeft u een andere nationaliteit? Dan heeft u mogelijk wel een vergunning nodig.

Bron: Startpunt Grensarbeid – http://www.startpuntgrensarbeid.nl (opent in nieuw venster)

Wonen in Duitsland met kinderen – Kinderbijslag

Alle externe links op deze pagina openen in een nieuw venster!

In Nederland kennen we de kinderbijslag, het kindgebonden budget en de kinderopvangtoeslag. In Duitsland kennen we het Kindergeld. Mogelijk heeft u recht op toeslagen in beide landen, of worden toeslagen met elkaar verrekend.

Hoe weet ik of ik recht heb op een Nederlandse of Duitse toeslag?

Nederland: Kinderbijslag.

Of u dit krijgt is onder andere afhankelijk van waar u en de andere ouder van de kinderen wonen en werken. De Nederlandse Kinderbijslag ontvangt u van de SVB. Meldt u zich altijd bij de SVB en bij de Duitse Familienkasse van de Agentur für Arbeit zodra u over de grens gaat werken.

Nederland: Kindgebonden budget en Kinderopvangtoeslag
Als u in Nederland gaat werken, heeft u mogelijk recht op een Kindgebonden budget en Kinderopvangtoeslag. Deze toeslagen ontvangt u van de Nederlandse Belastingdienst. U moet ze daar ook aanvragen. Gaat u in Duitsland werken, dan moet u dit melden bij de Belastingdienst. U heeft dan waarschijnlijk geen recht meer op de Nederlandse toeslagen.

Duitsland: Kindergeld
Of u Kindergeld krijgt is onder andere afhankelijk van waar u en de andere ouder van de kinderen wonen en werken. Kindergeld ontvangt u in Duitsland van de Familienkasse van de Agentur für Arbeit. Meldt u zich altijd bij de SVB en bij de Duitse Familienkasse van de Agentur für Arbeit zodra u over de grens gaat werken.

Bron: Startpunt Grensarbeid – http://www.startpuntgrensarbeid.nl (opent in nieuw venster)

Premies Volksverzekeringen in Nederland

Als u in Nederland in loondienst werkt, bent u in Nederland verplicht sociaal verzekerd. U en uw werkgever betalen hiervoor op de volgende manier premies aan de Nederlandse Belastingdienst:

  • U betaalt premies voor de werknemersverzekeringen (werkloosheid, arbeidsongeschiktheid en ziekte) en voor de volksverzekeringen (AOW, Anw en AWBZ). Uw werkgever houdt deze premies in op uw salaris.
  • Daarnaast betaalt uw werkgever extra premies voor de werknemersverzekeringen (werkloosheid en arbeidsongeschiktheid) en een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw).

Hoogte van de premies

U betaalt alleen premies voor de volksverzekeringen over de eerste € 33.436 van uw jaarinkomen. Als uw inkomen hoger is dan dit bedrag, hoeft u geen premies te betalen over het deel van uw inkomen dat hoger is € 33.436.

U betaalt de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zvw over maximaal € 33.427 per jaar.

Premiepercentages per 1 juli 2011

Sociale verzekeringPremie werknemerPremie werkgever
Werkloosheid (WW) voor werknemersgeen premie4,20%
Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)12,15%geen premie
Algemene Ouderdomswet (AOW)17,9%geen premie
Algemene nabestaandenwet (Anw)1,1%geen premie
Zorgverzekeringswet (Zvw)7,75%*geen premie
Kinderbijslaggeen premiegeen premie
Ziektewetgeen premiegeen premie
Arbeidsongeschiktheid (WAO/WIA)basispremie 5,1%, gedifferentieerd WAO 0,15%, gedifferentieerd WGA tussen 0 en 2,32% afhankelijk van de beroepssector
* De premie voor de Zorgverzekeringswet houdt uw werkgever in op uw loon. Hij is verplicht om deze premie te vergoeden en verhoogt daarom uw brutoloon met hetzelfde percentage. U moet zelf nog een eigen bijdrage betalen aan de verzekeraar waarbij u een zorgverzekering heeft afgesloten. Dit heet ‘nominale premie’.
Bron: Startpunt Grensarbeid – http://www.startpuntgrensarbeid.nl (opent in nieuw venster)

U woont in Duitsland, waar betaalt u belasting?

U werkt in Nederland

Woont u in Duitsland en werkt u in Nederland voor een Nederlandse werkgever? Dan betaalt u in Nederland belasting en premies voor de sociale verzekeringen.

Wordt u door een Duitse werkgever gedetacheerd in Nederland voor minder dan 183 dagen per kalenderjaar? Dan blijft u in Duitsland belasting betalen en bent u in Duitsland sociaal verzekerd. Op de website van de Belastingdienst staat welke dagen wel en niet meetellen voor het bepalen van deze 183 dagen.

  • Belastingdienst informatie over 183 dagen (opent in nieuw venster)

U krijgt een uitkering of pensioen uit Nederland: niet verzekerd voor AWBZ, AOW en Anw

Krijgt u op dit moment een van de volgende uitkeringen uit Nederland?

  • ouderdomspensioen (AOW)
  • nabestaandenuitkering Anw
  • arbeidsongeschiktheidsuitkering (WAO of WIA)
  • vervroegd pensioen

Dan betaalt u toch belasting in Duitsland en bent u niet (meer) in Nederland verzekerd voor:

  • de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)
  • de Algemene Ouderdomswet (AOW)
  • de Algemene nabestaandenwet (Anw)

Voor de AOW en de Anw kunt u zich vrijwillig verzekeren bij de SVB. En u krijgt altijd een AOW-pensioen over de jaren die u in Nederland voor de AOW verzekerd bent geweest.

  • Vrijwillig verzekeren

U krijgt een WIA-uitkering: niet verzekerd tegen werkloosheid

Als u een Nederlandse arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgt, bent u niet meer verzekerd tegen werkloosheid in Nederland.

Bron: Startpunt Grensarbeid – http://www.startpuntgrensarbeid.nl (opent in nieuw venster)

Belasting in Duitsland

U betaalt in Duitsland belasting over het loon dat u van uw Duitse werkgever ontvangt. Uw werkgever houdt loonbelasting (Lohnsteuer) in op uw loon en draagt dit af aan het Finanzamt. Hoeveel loonbelasting wordt ingehouden, hangt af van uw inkomen en uw persoonlijke situatie.

In Duitsland kunt u beperkt of onbeperkt belastingplichtig zijn. Als onbeperkt belastingplichtige krijgt u wellicht een gunstiger belastingtarief. U kunt een verzoek indienen om onbeperkt belastingplichtig te zijn als:

  • de som van de inkomsten (van u of samen van u en uw huwelijkspartner) in het kalenderjaar voor minstens 90% aan de Duitse inkomstenbelasting onderhevig is, of
  • uw inkomen, dat niet in Duitsland wordt belast, niet meer dan € 8.004 per kalenderjaar, of
  • het inkomen van u en uw echtgenot(e), dat niet in Duitsland wordt belast, is niet meer dan € 16.008 per kalenderjaar.

Beperkt belastingplichtig

U bent in Duitsland ‘beperkt belastingplichtig’ als minder dan 90% van uw inkomsten in een kalenderjaar in Duitsland aan de inkomstenbelasting onderhevig is of als u inkomen, dat niet in Duitsland wordt belast, meer is dan € 8.004 (voor gehuwden € 16.008). U krijgt dan geen gunstigere belastingtarieven en aftrekposten zoals bijzondere uitgaven en buitengewone lasten.

De belasting, die op uw loon is ingehouden, is gelijk de eindheffing. Dit betekent dat u in Duitsland geen belastingaangifte hoeft te doen na afloop van het kalenderjaar. Voor meer informatie kunt u kijken op de website van het Finanzamt. Of u kunt bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen (GWO). Vanuit Nederland belt u (0800) 024 12 12, vanuit Duitsland belt u (0800) 101 13 52.

Onbeperkt belastingplichtig

Als u als echtpaar onbeperkt belastingplichtig bent, krijgt u op verzoek een gunstiger belastingtarief (voor gehuwden) en aftrekposten zoals bijzondere uitgaven en buitengewone lasten.

Wilt u onbeperkt belastingplichtig worden? Vraag dan bij het Finanzamt het formulier ’Antrag auf Behandlung als unbeschränkt einkommensteuerpflichtiger Arbeitnehmer’. Dit formulier stuurt u in drievoud naar de Belastingdienst in Nederland. De Belastingdienst stuurt 2 exemplaren naar u terug. Deze stuurt u naar het Finanzamt.

Als het Finanzamt instemt met uw verzoek om onbeperkt belastingplichtig te zijn, krijgt uw werkgever een verklaring van het Finanzamt. Uw werkgever houdt dan minder belasting in op uw loon.

Belastingaangifte verplicht

Bent u onbeperkt belastingplichtig? Dan moet u elk jaar belasting aangifte (Einkommensteuererklärung) doen over het afgelopen kalenderjaar. U vult daarvoor het formulier ‘Bescheinigung EU/EWR’ in. Dit formulier stuurt u in drievoud naar de Belastingdienst in Nederland. Wanneer de Belastingdienst uw gegevens goedkeurt, krijgt u 2 exemplaren terug. Deze stuurt u samen met uw Duitse belastingaangifte naar het Finanzamt.

Bron: Startpunt Grensarbeid – http://www.startpuntgrensarbeid.nl (opent in nieuw venster)