Berichten met tag: belasting in Duitsland

De gemeentelijke belastingen in Duitsland – Grundsteuern – De onroerend goed belasting

Nieuwe onroerendgoedbelasting in Duitsland : waar moeten eigenaars rekening mee houden

Update 01-07-2020

De onroerendgoed belasting (Grundsteuern) wordt door iedereen betaald - huiseigenaren dragen het rechtstreeks over aan de gemeente, huurders betalen het als onderdeel van de bijkomende kosten.

Nieuwe onroerendgoedbelasting: waar moeten eigenaars rekening mee houden

Vanaf 2025 zal in Duitsland een nieuw berekende onroerendgoedbelasting gelden. Daartoe moeten de eigenaars tussen 1 juli en 31 oktober 2022 een nieuwe belastingaangifte indienen.

Bijna 36 miljoen kavels in Duitsland zullen opnieuw moeten worden geëvalueerd. Iedereen die op de peildatum van 1 januari 2022 eigenaar was van een bouwperceel of een onbebouwd perceel, een flatgebouw of een landbouw- of bosbouwbedrijf, moet een aangifte voor de onroerendgoedbelasting indienen. De aangifte moet worden gedaan tussen 1 juli en 31 oktober en moet worden geüpload via het online belastingplatform Elster. Degenen die de aangifte niet elektronisch kunnen indienen, kunnen dat op papier doen. Bij niet-naleving van de termijn kunnen boetes wegens laattijdige indiening worden opgelegd.

Hoe wordt de onroerendgoedbelasting berekend?

De onroerendgoedbelasting wordt berekend op basis van drie factoren die met elkaar worden vermenigvuldigd. De procedure in drie fasen blijft met de hervorming van kracht.

De waarde van de voorheffing beschrijft de waarde van het onroerend goed, die het belastingkantoor vaststelt op basis van gegevens. Het wordt opnieuw beoordeeld bij de hervorming van de onroerendgoedbelasting.

Het belastingtarief is een berekende waarde die bij wet is vastgesteld en varieert naar gelang van het soort onroerend goed.

De gemeenten gebruiken het aanslagpercentage om de hoogte van de onroerendgoedbelasting te bepalen. In tegenstelling tot de standaardwaarde, geldt deze niet individueel, maar voor de gehele gemeente.

Wij kunnen hier geen algemene interpretatie geven, aangezien Duitsland een federaal land is en elke deelstaat zijn eigen interpretatie van de wet heeft.

 

 

 

Laatst gewijzigd  17-10-2019 Zie update van 30-5-2022

De onroerendgoed belasting (Grundsteuern) wordt door iedereen betaald - huiseigenaren dragen het rechtstreeks over aan de gemeente, huurders betalen het als onderdeel van de bijkomende kosten. De federale regering heeft ingestemd met een wet tot hervorming van de onroerend goedbelasting die de berekening op een nieuwe basis plaatst.

Uiterlijk op 31.12.2019 moet de basis voor de berekening van de onroerendgoed belasting opnieuw worden gedefinieerd.


Algemeen:

Bij de aankoop van een huis in Duitsland moet u rekening houden met de overdrachtsbelasting.( x% van de koopprijs) lees meer maar ook met de Grundsteuer (gemeentelijke belastingen) te betalen na de koop van de woning per kwartaal.

Gemeentelijke onroerendgoedbelasting (Grundsteuer)
Het Finanzamt legt voor de woning een uniform vastgestelde fiscale waarde (Einheitswert) vast. Deze waarde is voor de gemeente de basis ter bepaling van de onroerendgoedbelasting. De "Einheitswert"  ligt beduidend lager dan de daadwerkelijke waarde van uw woning en is gebaseerd op de waarde van 1964 (Westduitsland ) en van 1935 (Ostduitsland)

De daadwerkelijke hoogte van de door u te betalen "Grundsteuer" kunt u op de website van de desbetreffende gemeente lezen. Na ontvangst van de formulieren van de belastingdienst van uw regio hoeft u nog niets te betalen. De rekening voor de "Grundsteuern" ontvangt u van uw gemeente.

De Grundsteuern zijn vergelijkbaar met de OZB Belasting maar beduidend lager dan in Nederland


Wat is uw toekomstige woning in Duitsland nou werkelijk waard ? Dat wat de gek er voor geeft !

Voorbeeld van het formulier Einheitswert

Voorbeeld van het formulier Grundsteuermessbetrag

Belasting betalen na verkoop van uw woning in Duitsland

Nauwkeurige berekening van de periode tussen aankoop en verkoop van een onroerend goed

Indien een onroerend goed binnen de speculatieperiode van tien jaar wordt verkocht, moet de gerealiseerde waardestijging worden belast als winst uit particuliere verkooptransacties. Er is echter geen belastingtoegang indien het onroerend goed voordien door de eigenaar zelf voor woondoeleinden werd gebruikt.

Opmerking: Om het gebruik voor eigen woondoeleinden te kunnen vaststellen, behoeft het appartement of het huis niet noodzakelijk het hoofdverblijf of het centrum van iemands leven te zijn geweest. Indien de vakantiewoning echter gedeeltelijk aan een derde wordt verhuurd moet rekening worden gehouden met de speculatiebelasting, omdat de woning dan niet permanent beschikbaar is voor bewoning door de eigenaar.

Alle informatie wordt gegeven naar ons beste weten, maar zonder garantie - deze informatie is geen vervanging voor individueel advies van bijvoorbeeld een belastingadviseur.

Algemene vragen ? Post hier uw vraag indien u de passende rubriek op onze site niet kunt vinden

Recente berichten

De overdrachtsbelasting (Grunderwerbssteuer) in Duitsland

Update 3-05-2019 De hervorming van de overdrachtsbelasting (Grunderwerbssteuer)

Het wetsvoorstel tot hervorming van de overdrachtsbelasting is blijkbaar uitgesteld en zal volgens een rapport niet zoals gepland eind april door het kabinet worden aangenomen.  Minister Olaf Scholz (SPD) plant ook een evenement met constitutionele advocaten om de bezorgdheid weg te nemen dat zijn hervormingsvoorstel in strijd is met de basiswet.

Bij de aankoop van een huis in Duitsland moet u rekening houden met de overdrachtsbelasting.( x% van de koopprijs)

Update 06-05-2017

5,0 % Baden-Württemberg
3,5 % Bayern
6,0 % Berlin
6,5 % Brandenburg
5,0 % Bremen
4,5 % Hamburg
6,0 % Hessen
5,0 % Mecklenburg-Vorpommern
5,0 % Niedersachsen
6,5 % Nordrhein-Westfalen
5,0 % Rheinland-Pfalz
6,5 % Saarland
3,5 % Sachsen
5,0 % Sachsen-Anhalt
6,5 % Schleswig-Holstein
6,5% Thüringen

Meer informatie over de belastingtechnische aspecten van de Grunderwerbssteuer hier

24-11-2014
De overdrachtsbelasting in de deelstaat Nordrhein-Westfalen zal op 1.1.2015 verhoogd worden naar 6,5%

18-12-2013
Er is nu duidelijkheid....
Hier een overzicht over de regelingen voor 2014 per deelstaat. Deze zijn per Bundesland nogal verschillend.
emmel_teras

12-10-2013
Vier Duitse deelstaaten zullen waarschijnlijk de overdrachtsbelasting vanaf 2014 verhogen
Bundesland Percentage van de koopprijs
Schleswig-Holstein 6,5%
Berlin 6,0%
Bremen 5,0%
Niedersachsen 5,0%

28-04-2013
Bij de aankoop van een huis in Duitsland moet u rekening houden met de overdrachtsbelasting.
Deze is per Bundesland nogal verschillend:
Bundesland Percentage van de koopprijs
Baden-Württemberg 5,0%
Bayern 3,5%
Brandenburg 5,0%
Bremen 4,5%
Hamburg 4,5%
Hessen 5,0%
Mecklenburg-Vorpommern 5,0%
Niedersachsen 4,5%
Nordrhein-Westfalen 5,0%
Rheinland-Pfalz 5,0%
Saarland 5,5%
Sachsen 3,5%
Sachsen-Anhalt 4,5%
Schleswig-Holstein 5,0% (vanaf 1-01-2014 6,5%)
Thüringen 5,0%

Er zijn verschillende legale mogelijkheden om minder overdrachtsbelasting te betalen.
Uiteraard helpen wij u daarbij met advies op maat

Meld u aan voor onze nieuwsbrief

Recente berichten

De “Kirchensteuer” – de kerkbelasting (KiSt) in Duitsland

Kerkbelasting is een belasting die de door de Duitse overheid erkende religieuze gemeenschappen bij hun leden mogen heffen

Met de "Kirchensteuer" kunnen de kerken hun onkosten financieren. De belastingdienst van iedere deelstaat int de belasting en houdt bij wie bij een van de kerken of genootschappen lid is. De percentage die u als lid zou moeten afdragen is  8 of 9% (per deelstaat verschillend) van de te betalen totale inkomstenbelasting.

 

 
Let op: Als u dus geen lid bent van een kerkgemeenschap dan hoeft u ook niets te betalen !  De vraag of u lid van een religieus gemeenschap bent zal het eerst gesteld worden als u zich bij de gemeente van uw nieuwe woonplaats in Duitsland in laat schrijven
 
 

Deel uw mening en uw ervaring, uw email adres blijft verborgen !

Erfrecht en belasting voor Nederlanders in Duitsland

Testament in Duitsland – Erfrecht in Duitsland – De Europese erfrechtsverordening en de rechtskeuze

Steeds meer Nederlanders verhuizen naar Duitsland, met name pensiondos maar vergeten toch vaak vroegtijdig hun testament te regelen. Sinds 2015 is de Europese erfrachtverordening in werking en bepaalt de toepassing op erfopvolging in de nalatenschap van overleden personen.

Met deze verordening wil men voorkomen dat verschillende rechtstelsels van toepassing op een nalatenschap zouden kunnen zijn.

Meerdere notarissen in de grensregio hebben zich op dit gebied gespecialiseerd. Vraag om meer informatie via de mail.

 

Uw droom – onze zorg !

Verkopen van onroerend goed in Duitsland – Belasting over de winst ?

U hebt een huis in Duitsland en wilt het weer verkopen ?

Wanneer moet ik dan belasting over de winst betalen ?

Winst uit de verkoop van onroerend goed uit uw prive vermogen is belastingplichtig als tussen de aankoop en de verkoop niet meer dan 10 jaar liggen met de uitzondering als u er zelfs permanent of tenminste de laatste drie jaar gewoond zou hebben. In dit geval geldt deze regeling niet dan kunt u de woning ook binnen 10 jaar verkopen en dan hoeft u geen belasting over de winst te betalen.

Maar attentie : Deze regeling geldt niet bij de verkoop van een vakantie woning die u zelf tijdelijk bewoond heeft . Is de woning in de verhuur geweest dan gelden weer andere regels

 

Nieuwbouw van een bungalow in Twist / Ontwerp en Auteursrechten Peter W. Sijsling

Disclaimer

Wij hebben de informatie op onze site in meer dan 14 jaar met veel werk en zorg samengesteld. Ons doel is dat alle informatie klopt en volledig is. Maar natuurlijk kan er altijd ergens een fout staan. Wij zijn niet aansprakelijk voor eventuele gevolgen van die fout. Ook mogen wij de informatie op deze site altijd veranderen. Mocht u de informatie die u zoekt niet op onze site vinden schroom niet plaats uw vraag op ons blog. Uw email adres blijft verborgen.

Nederlanders en rentenieren in Duitsland – Nederlandse pensionados naar Duitsland

Is Duitsland een paradijs voor pensionados ?

 Zeker niet, paradijzen  bestaan nergens. Maar meer dan de helft van onze klanten die wij bij de aankoop van een huis in Duitsland hebben mogen begeleiden zijn pensionados dus kan het hier eigenlijk niet zo slecht zijn....

Veel Nederlanders overwinteren in warmere oorden, Spanje, Portugal enzv maar wij hebben de ervaring dat ook veel weer terug komen om toch weer dichter bij de familie te wonen (Kleinkinderen ?)  Nou is Duitsland niet bepaald een warm land en het klimaat dichter bij de grens is toch vergelijkbaar met het Nederlandse. Misschien iets minder zeewind.

Als je voor je officiele pensioen leeftijd naar Duitsland zou vertrekken dan stopt je opbouw van de AOW na een jaar dat je uit Nederland vertrokken bent. Dus dat betekent minder AOW op het moment dat je recht op AOW hebt.

Daarentegen staan de lagere levenskosten, goedkopere woningen, een derde van de wegenbelasting vergeleken met Nederland

Ook belangrijk om aan te denken : Uw testament en het erfrecht;  Lees meer in het rechter kolom of gebruik de zoekfunctie met trefwoorden zoals testament,erfrecht enzv.

Deel uw mening en uw ervaring onder aam deze pagina, uw email adres blijft verborgen !

De Belasting adviseur in Duitsland, de ” Steuerberater “

Een belastingadviseur in Duitsland, de Steuerberater

 

U zoekt een belasting adviseur of accountant (Steuerberater) in Duitsland  ? 

Op de website van de vereeniging van Steuerberater kunt u een adviseur in uw regio vinden : Volg deze link

Toets uw Duitse postcode in en indien gewenst Grenzgängerberatung Deutschland / Niederlande (Gespecialiseerd op grensgangers)

Waar vindt ik het Fianzamt ( Belastingdienst) in mijn regio in Duitsland ?  Lees meer

Deel uw mening en uw ervaring, uw email adres blijft verborgen !

Belasting over pensioenen ,lijfrenten en uitkeringen uit Nederland

Ontvangt u per jaar meer dan € 15.000 uit pensioenen, lijfrenten en socialeverzekeringsuitkeringen uit Nederland? Dan betaalt u daarover in Nederland belasting.

Voorbeeld

U ontvangt uit Nederland € 10.000 AOW en een bedrijfspensioen van € 4.500. Opgeteld is dit een bedrag van € 14.500. U ontvangt dus minder dan € 15.000 aan pensioenen en uitkeringen uit Nederland. Dit betekent dat u in Duitsland belasting betaalt over uw AOW en bedrijfspensioen.

Voorbeeld

U ontvangt uit Nederland € 10.000 AOW, een bedrijfspensioen van € 4.500 en een lijfrente van € 1.200. Opgeteld is dit een bedrag van € 15.700. U ontvangt dus meer dan € 15.000 aan pensioenen en uitkeringen uit Nederland. Dit betekent dat u in Nederland belasting betaalt over uw AOW, bedrijfspensioen en lijfrente.

Let op!

Overheidspensioenen tellen niet mee bij de berekening van het totaalbedrag van uw pensioenen, lijfrenten en socialeverzekeringsuitkeringen die u jaarlijks uit Nederland ontvangt.

Bron: Website van de baeastingdienst  Lees meer hier

Deel uw mening en uw ervaring, uw email adres blijft verborgen !

Door de site te te blijven gebruiken, gaat u akkoord met het gebruik van cookies. meer informatie

De cookie-instellingen op deze website zijn ingesteld op 'toestaan cookies "om u de beste surfervaring mogelijk. Als u doorgaat met deze website te gebruiken zonder het wijzigen van uw cookie-instellingen of u klikt op "Accepteren" hieronder dan bent u akkoord met deze instellingen.

Sluiten