Berichten in categorie: Pensioen en AOW ontvangen in Duitsland
Nederlanders en rentenieren in Duitsland – Nederlandse pensionados naar Duitsland
Is Duitsland een paradijs voor pensionados ?
Veel Nederlanders overwinteren in warmere oorden, Spanje, Portugal enzv maar wij hebben de ervaring dat ook veel weer terug komen om toch weer dichter bij de familie te wonen (Kleinkinderen ?) Nou is Duitsland niet bepaald een warm land en het klimaat dichter bij de grens is toch vergelijkbaar met het Nederlandse. Misschien iets minder zeewind.
Als je voor je officiele pensioen leeftijd naar Duitsland zou vertrekken dan stopt je opbouw van de AOW na een jaar dat je uit Nederland vertrokken bent. Dus dat betekent minder AOW op het moment dat je recht op AOW hebt.
Daarentegen staan de lagere levenskosten, goedkopere woningen, een derde van de wegenbelasting vergeleken met Nederland
Ook belangrijk om aan te denken : Uw testament en het erfrecht; Lees meer in het rechter kolom of gebruik de zoekfunctie met trefwoorden zoals testament,erfrecht enzv.
Mogelijk ook interessant voor u:
- Het belastingverdrag met Duitsland28 november 2024
- De gemeentelijke belastingen in Duitsland – Grundsteuern – De onroerend goed belasting28 september 2022
- De gemeentelijke belastingen in Duitsland – Grundsteuern – De onroerend goed belasting30 juni 2022
- Belasting betalen na verkoop van uw woning in Duitsland14 juni 2022
De kosten koper in Duitsland18 juni 2019
De overdrachtsbelasting (Grunderwerbssteuer) in Duitsland2 mei 2019
Vaste lasten en maandelijkse kosten van uw huis in Duitsland27 januari 2019- De “Kirchensteuer” – de kerkbelasting (KiSt) in Duitsland5 juli 2018
- Belasting agenda 2018 in Duitsland17 maart 2018
Wat is belastingtechnisch mogelijk bij de aanschaf van vastgoed in Duitsland ?29 november 2017- Erfrecht en belasting voor Nederlanders in Duitsland30 oktober 2017
Verkopen van onroerend goed in Duitsland – Belasting over de winst ?17 september 2017
Nederlanders en rentenieren in Duitsland – Nederlandse pensionados naar Duitsland1 september 2017
Belasting over pensioenen ,lijfrenten en uitkeringen uit Nederland
Mogelijk ook interessant voor u:
- Het belastingverdrag met Duitsland28 november 2024
- De gemeentelijke belastingen in Duitsland – Grundsteuern – De onroerend goed belasting28 september 2022
- De gemeentelijke belastingen in Duitsland – Grundsteuern – De onroerend goed belasting30 juni 2022
- Belasting betalen na verkoop van uw woning in Duitsland14 juni 2022
- De kosten koper in Duitsland18 juni 2019
- De overdrachtsbelasting (Grunderwerbssteuer) in Duitsland2 mei 2019
- Vaste lasten en maandelijkse kosten van uw huis in Duitsland27 januari 2019
- De “Kirchensteuer” – de kerkbelasting (KiSt) in Duitsland5 juli 2018
- Belasting agenda 2018 in Duitsland17 maart 2018
- Wat is belastingtechnisch mogelijk bij de aanschaf van vastgoed in Duitsland ?29 november 2017
Het nieuwe belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland
Het is definitief:
Op 1 januari 2016 treedt een nieuw belastingverdrag met Duitsland in werking. In dit onderdeel leest u informatie over die afspraken. U kunt de volledige tekst van het nieuwe belastingverdrag tussen Duitsland en Nederland lezen.
Het belastingverdrag is bindend voor beide landen en gaat dus altijd voor op de nationale wetgeving. Het verdrag vermijdt dus dubbele belasting, maar ook dubbele vrijstelling. U betaalt of in Duitsland of in Nederland belasting over een inkomen.
Bron: Belastindienst.nl
Oudere berichten :
Zeer waarschijnlijk zal op 1 januari 2016 het belastingverdrag
tussen Nederland en Duitsland worden aangepast.
Op bijna alle terreinen zullen wijzigingen optreden.
Het belastingverdrag is bindend voor beide landen en gaat dus altijd voor op de nationale wetgeving. Het verdrag vermijdt dus dubbele belasting, maar ook dubbele vrijstelling. U betaalt of in Duitsland of in Nederland belasting over een inkomen. Lees meer (op de website van de belastingdienst)
Oudere berichten
10-03-2015
Het belastingverdrag is bindend voor beide landen en gaat dus altijd voor op de nationale wetgeving. Het verdrag vermijdt dus dubbele belasting, maar ook dubbele vrijstelling. U betaalt of in Duitsland of in Nederland belasting over een inkomen.
Woont u in Nederland of Duitsland en hebt u inkomen uit het andere land? Dan krijgt u te maken met 2 landen die belasting kunnen heffen over dat inkomen. Om te voorkomen dat beide landen over hetzelfde inkomen belasting heffen, hebben Nederland en Duitsland onderling afspraken gemaakt. Deze afspraken zijn vastgelegd in een belastingverdrag. Met die afspraken kan worden vastgesteld welk land het recht heeft belastingen te heffen.
Op 1 januari 2015 treedt naar verwachting een nieuw belastingverdrag met Duitsland in werking. U kunt de volledige tekst van het nieuwe belastingverdrag tussen Duitsland en Nederland (opent in nieuw venster) lezen.
Voor gepensioneerden/uitkeringsgerechtigden geldt vanaf dat moment:
Ontvangt u per jaar meer dan € 15.000 uit pensioenen, lijfrenten en socialeverzekeringsuitkeringen uit Nederland? Dan betaalt u daarover in Nederland belasting.
Voorbeeld
U ontvangt uit Nederland € 10.000 AOW en een bedrijfspensioen van € 4.500. Opgeteld is dit een bedrag van € 14.500. U ontvangt dus minder dan € 15.000 aan pensioenen en uitkeringen uit Nederland. Dit betekent dat u in Duitsland belasting betaalt over uw AOW en bedrijfspensioen.
Voorbeeld
U ontvangt uit Nederland € 10.000 AOW, een bedrijfspensioen van € 4.500 en een lijfrente van € 1.200. Opgeteld is dit een bedrag van € 15.700. U ontvangt dus meer dan € 15.000 aan pensioenen en uitkeringen uit Nederland. Dit betekent dat u in Nederland belasting betaalt over uw AOW, bedrijfspensioen en lijfrente.
Let op!
Overheidspensioenen tellen niet mee bij de berekening van het totaalbedrag van uw pensioenen, lijfrenten en socialeverzekeringsuitkeringen die u jaarlijks uit Nederland ontvangt.
Bron: belastingdienst.nl
Lees ook meer hier
AOW-pensioen in Duitsland ontvangen
AOW aanvragen als u in Duitsland woont
Woont u buiten Nederland? Het aanvragen van een AOW-pensioen verschilt per land.
Er zijn drie mogelijkheden:
1. U woont in een land van de EU (Europese Unie).
U kunt kiezen. U kunt de AOW aanvragen bij de pensioeninstantie in het land waar u woont of in het land waar u het laatst verzekerd was. Wij adviseren u om aan te vragen in het land waar u woont.
2. U woont in een land waarmee Nederland een verdrag over sociale zekerheid heeft gesloten of in een land van de EER (Europese Economische Ruimte).
Bent u in dat land verzekerd voor een basispensioen van de overheid? Neem dan voor uw AOW-aanvraag contact op met de instantie die dat pensioen regelt.
Bent u in dat land niet verzekerd voor een basispensioen van de overheid? Neem dan contact op met de pensioeninstantie van het land waar u het laatst verzekerd was. Is dat Nederland, dan sturen wij u het aanvraagformulier. Woont u in de Verenigde Staten? Neem dan voor uw AOW-aanvraag contact op met de instantie in de VS die het pensioen regelt.
3. U woont in een ander land.
Neem dan contact met ons op, dan sturen wij u een aanvraagformulier.
Al klant van de SVB? Dan hoeft u niets te doen.
Als u bijvoorbeeld al een nabestaandenuitkering Anw of een remigratie-uitkering van ons krijgt, hoeft u niets te doen. Wij nemen dan een aantal maanden voordat u de AOW-leeftijd heeft zelf contact op met de SVB (Sociale VerzekeringsBank).
Gepensioneerde het beste af in Duitsland ?
Gepensioneerden die zich net buiten Nederland willen vestigen, kunnen financieel gezien het best verkassen naar Duitsland. Wie verhuist naar België is namelijk veel meer kwijt aan belastingen.
Dit blijkt uit een studie van Belgische, Duitse en Nederlandse deskundigen op het gebied van grensarbeid. „Dat België een belastingwalhalla is, blijkt een vooroordeel”, zegt onderzoeker Ger Essers.
De deskundigen onderzochten hoeveel een Nederlandse gepensioneerde kwijt is aan belasting en zorgpremies in Nederland, Duitsland en België. Zij namen hierbij een bruto-inkomen van 20.000 euro en 40.000 euro als uitgangspunt. Deze bedragen zijn opgebouwd uit 9720 euro aan aow, de rest is aanvullend pensioen.
De gepensioneerde blijkt het beste af in Duitsland. Wie een inkomen heeft van 20.000 euro houdt daar netto 17.168 euro over. Terwijl dat in Nederland en België ’slechts’ 15.945 euro en 15.402 euro is.
Bij een inkomen van 40.000 euro kan de gepensioneerde bij onze oosterburen netto 32.682 euro in zijn zak steken. Meer dan in ons land of in België, waar er respectievelijk 28.502 euro en 23.818 euro te besteden is.
Voor u gevonden op www.belasting-update.net Link opent in een nieuw venster
Deel uw ervaringen met ons en plaats een bericht op onze blog
Gepensioneerd/uitkeringsgerechtigd – Uw zorgverzekering in Duitsland
Naast een vaste ook een inkomensafhankelijke bijdrage
De pensioen- of uitkeringsinstantie zal de vaste bijdrage(n) inhouden. Heeft u meer dan één wettelijk(e) pensioen of uitkering, dan zal de vaste bijdrage alleen worden ingehouden op het/de eerst toegekende pensioen of uitkering. Mocht dat/die pensioen of uitkering echter te laag zijn om de bijdrage daarvan te kunnen inhouden, dan zal het CVZ zelf de bijdrage(n) via een factuur bij u in rekening brengen.
Bijdrage gepensioneerden/uitkeringsgerechtigden
Inkomensafhankelijke bijdrage
Voor uzelf bent u daarnaast ook inkomensafhankelijke bijdragen Zvw en AWBZ verschuldigd. Ook deze bijdragen worden berekend met behulp van de woonlandfactor.
Bijdrage Zorgverzekeringswet
Als uitgangspunt gelden de percentages, die u in Nederland over uw inkomen zou moeten betalen:
– 7,75% over loon, WAO-/WAZ-uitkering, Anw- en AOW-pensioen; en
– 5,65% over overige inkomsten (zoals bedrijfspensioen e.d.).
De bijdrage wordt niet alleen geheven over uw inkomen uit Nederland, maar ook over eventuele inkomsten uit een ander land. In totaal kan uw bijdrage worden berekend over maximaal € 33.427,-.
(alle bedragen vermenigvuldigen met de woonlandfactor 0,731 om op werkelijk te betalen bedragen te komen!)
Bijdrage AWBZ
Ook hier geldt als uitgangspunt het percentage, dat u in Nederland over uw inkomen zou moeten betalen: 12,15% over het inkomen in de eerste en tweede belastingschijf (ook al bent u mogelijk niet in Nederland belastingplichtig).
Afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden kan hierop nog de algemene heffingskorting op worden toegepast (zie de website van de Belastingdienst). De bijdrage wordt niet alleen geheven over uw inkomen uit Nederland, maar ook over eventuele inkomsten uit een ander land. In totaal kan uw bijdrage worden berekend over maximaal € 33.485,-. (premie vermenigvuldigen met de woonlandfactor 0,731 om op daadwerkelijk te betalen bedrag te komen!)
NB: de zogenoemde “bijdrage AWBZ” is géén AWBZ-premie, maar een onderdeel van de totale bijdrage. Door toepassing van de woonlandfactor betaalt u immers alleen voor de zorg die u in uw woonland kunt ontvangen. Omvat die zorg veel zorg die in Nederland in de AWBZ is opgenomen, dan zal de totale factor hoger zijn dan voor landen waar AWBZ-zorg weinig voorkomt.
Voorbeeld 1
U woont samen met een meeverzekerd gezinslid in Duitsland u ontvangt een Nederlands AOW-pensioen van € 1000,- bruto per maand en u heeft geen andere inkomsten.
U betaalt:
2 x nominale premie € 104,83
7,75% inkomensafhankelijke bijdrage over Aow
12,15% Awbz bijdrage over Aow
Alles x woonlandfactor Duitsland = 0,731
| De bijdrage voor uw gezinslid bedraagt: | |
| – € 104,83 x 0,731 = | € 76,70 |
| De bijdragen voor uzelf bedragen: | |
| – € 104,83 x 0,731 = | € 76,70 |
| 7,75% x € 1000,- = € 77,50 x 0,731 = | € 56,65 (Inkomens afh. bijdrage) |
| 12,15% x € 1000,- = € 121,50 x 0,731 = | € 88,82 (AWBZ)* |
| Totaal: | € 298,87*** |
*Op uw AWBZ-bijdrage kunnen eventueel een of meer heffingskortingen van toepassing zijn.
Er is in bovenstaande berekening geen rekening gehouden met eventuele zorgtoeslag en aanvullende verzekering(en).
Voorbeeld 2
U woont samen met een meeverzekerd gezinslid in Duitsland. U ontvangt een Nederlands bedrijfspensioen van € 19.000 per jaar en AOW-pensioen van € 8000,- bruto per jaar. Uw partner heeft enkel AOW-pensioen van € 8.000 per jaar.
U betaalt:
Nominale premie € 104,83
5,65% inkomensafhankelijke bijdrage over pensioen (max. premieinkomen € 33.427,-)
7,75% inkomensafhankelijke bijdrage over Aow
12,15% Awbz bijdrage over alles (pensioen + Aow, max. premieinkomen € 33.485,-)
Berekening vermenigvuldigen met woonlandfactor 0,731!
Uw partner betaalt:
Nominale premie € 104,83
7,75% inkomensafhankelijke bijdrage over Aow
12,15% Awbz bijdrage over Aow
Berekening vermenigvuldigen met woonlandfactor 0,731!
Alles x woonlandfactor Duitsland = 0,731
| De bijdrage voor uw gezinslid bedraagt per maand: | |
| – € 104,83 x 0,731 = | € 76,70 |
| – 7,75% x € 8.000 x 0,731 gedeeld door 12 maanden | € 37,76 |
| – 12,15% x € 8.000 x 0,731 gedeeld door 12 maanden | € 59,21 |
| De bijdragen voor uzelf bedragen: | |
| – € 104,83 x 0,731 = | € 76,70 |
| – 7,75% x € 8.000 x 0,731 gedeeld door 12 maanden | € 37,76 |
| – 5,65% x € 19.000 x 0,731 gedeeld door 12 maanden | € 65,39 |
| – 12,15% x € 27.000 x 0,731gedeeld door 12 maanden | € 199,83 (AWBZ bijdrage)* |
| Totaal per maand voor u beiden: | € 553,35*** |
*Op uw AWBZ-bijdrage kunnen eventueel een of meer heffingskortingen van toepassing zijn.
Er is in bovenstaande berekening geen rekening gehouden met eventuele zorgtoeslag en aanvullende verzekering(en).
Meer informatie op www.droomhuis duitsland.com pagina Ziektekosten
Vervanging AOW-tegemoetkoming door koopkrachttegemoetkoming
AOW-ers krijgen per 2011 een koopkrachttegemoetkoming; de huidige AOW-tegemoetkoming vervalt. De nieuwe koopkrachttegemoetkoming is alleen voor Nederlands belastingplichtigen en wordt niet in het buitenland uitgekeerd. De besparing bedraagt na aftrek van de extra uitvoeringskosten € 105 mln in 2011 oplopend tot € 120 mln in 2015.
Bron:
Ger Essers
Bureau Ria Oomen CDA EVP
Rue Wiertz Bureau ASP 12 E 108
B 1047 Brussel
www.riaoomen.nl
Tel: 00 32 2 284 78 63
[email protected]
Hét boek over Vo 883/2004: www.futd.nl/sociale_zekerheid/index.html
Hét vakblad over grensoverschrijdend werken & wonen: www.futd.nl/overdegrens
Als verhuizen emigreren is: Werken in Nederland en wonen in Duitsland. P. Pechholt, C. Douven, G. Essers; Th Looyschelder & N. van de Ven, U.P Meyer & H. Raijer; Kluwer 1-ste druk 2008 (ca 400 pag). ca € 39. ISBN: 97 89 013 05 8369
Als verhuizen emigreren is: Werken in Nederland en wonen in België. P. Pechholt, C. Douven, J. Poukens, R. Hermans en G. Essers; Kluwer 3 druk 2007 (340 pag). € 28,95. ISBN 978 90 13 049 657
Valkuilen aan de binnengrenzen: Slapeloze nachten van AOW-gat en overbodige vrijwillige Anw-verzekering
“Ik heb hierover nog niets tegen mijn vrouw verteld. Wat moet ik nu doen, ik kan hier niet van slapen”. Dat schreef iemand die naar een van de beide buurlanden verhuisd was.
Zijn vrouw had zich niet gerealiseerd dat zij niet meer verplicht AOW-verzekerd was doch zich wel vrijwillig had kunnen verzekeren. Een naar het buitenland verhuisde Vutter had wel een vrijwillige AOW/Anw-verzekering afgesloten. Doch hij had zich niet gerealiseerd dat de Anw-verzekering overbodig was, omdat zijn vrouw niet in aanmerking zou komen voor een Anw-uitkering. Lees bijgaand artikel over ’onverzekerd over de grens’.
Bron: Fnv/Europa
Nederland mocht particulier pensioen na emigratie naar Spanje niet meer belasten
Belastingverdragen bevatten bepalingen over de verdeling van het heffingsrecht over grensoverschrijdende pensioenuitkeringen. Volgens regels van internationaal belastingrecht is het gangbaar dat het woonland van de pensioengenieter het in het bedrijfsleven opgebouwde pensioen (veelal exclusief) in de belastingheffing betrekt. Bij een exclusief heffingsrecht van het woonland heeft het land van waaruit het particuliere pensioen komt na emigratie in het geheel geen heffingsrecht meer. Het heffingsrecht houdt per direct op na emigratie en houdt geen verband met de duur van het verblijf in het nieuwe woonland. Illustratief hierbij is een uitspraak van Rechtbank Breda over de heffingsbevoegdheid van een particulier pensioen van man die tot 1 oktober 2004 in Nederland woonde en op deze datum emigreerde naar Spanje. Vanaf 1 oktober 2004 was de man inwoner van Spanje geworden. Volgens het belastingverdrag met Spanje was dat land vanaf 1 oktober 2004 uitsluitend heffingsbevoegd over het particuliere pensioen geworden.
Zie bijlage
Bron: Fnv / Ger Essers
Recente reacties